Facturación para restaurantes en el SIAT (Bolivia)

Un restaurante factura distinto a un comercio: hay mesas que abren y cierran, cuentas que se dividen, delivery, eventos y la pregunta de siempre sobre la propina y el cargo por servicio. En Bolivia, todo eso pasa por el SIAT (Sistema de Facturación) del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). En esta guía evergreen te explicamos cómo factura un restaurante, qué hacer con propinas y servicios, y cómo no frenar el salón en hora pico.

Cómo factura un restaurante en el SIAT

El SIAT no es una sola forma de facturar, sino un conjunto de modalidades: Electrónica en Línea, Computarizada en Línea, Portal Web en Línea, Manual (excepcional o de contingencia) y Prevalorada. En todas, el resultado es una factura válida con su CUF (Código Único de Facturación), su código de autorización, su firma digital y un código QR que permite verificar el documento ante el SIN en impuestos.gob.bo.

Para un restaurante, lo natural es emitir la factura al cerrar la mesa, con el detalle del consumo. Si querés el panorama general, leé qué es el SIAT en Bolivia y la comparación de modalidades de facturación del SIAT para elegir la que mejor encaja con tu operación.

Qué necesitás para empezar

• Tu NIT (Número de Identificación Tributaria), gestionado en el PBD-11.
• Estar habilitado en la modalidad del SIAT que vayas a usar.
• Un sistema o el acceso a la oficina virtual del SIN para emitir.

Para el detalle completo, revisá los requisitos para facturar en el SIAT.

Propinas: qué se factura y qué no

La duda más frecuente en gastronomía es si la propina entra en la factura. El criterio práctico es simple: se factura lo que el restaurante cobra como contraprestación. Es decir, los platos, las bebidas y cualquier concepto que forme parte del precio de la cuenta.

La propina voluntaria —la que el comensal decide dejar por su cuenta, en efectivo o sumándola al pago— es una liberalidad del cliente hacia el personal, no un precio que vos fijás por tu servicio. Por eso no integra el valor de la operación gastronómica que facturás. Distinto es el cargo por servicio, que sí es parte del precio (lo vemos abajo).

El cargo por servicio sí es parte del precio

Muchos restaurantes incluyen un cargo por servicio: un porcentaje de la cuenta que está informado en la carta y que el cliente paga sí o sí como parte del consumo. A diferencia de la propina voluntaria, este cargo lo fijás vos y es una contraprestación más, así que debe ir en la factura junto con el consumo.

Podés reflejarlo como un ítem o concepto adicional dentro del comprobante. Como integra el precio de la operación, también forma parte de la base sobre la que se calculan tus impuestos, igual que los platos y las bebidas. Si dudás entre qué documento entregar en cada caso, repasá la diferencia entre recibo y factura en Bolivia.

Impuestos y formularios del rubro gastronómico

Como cualquier negocio del Régimen General, un restaurante maneja el IVA (13% nominal), el IT (Impuesto a las Transacciones, 3%) y el IUE (Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, 25%). Si tenés personal en relación de dependencia, también aparece el RC-IVA (Régimen Complementario al IVA). Estos tributos se declaran con formularios como el F-200 (IVA), F-400 (IT), F-500 (IUE) y F-610 (RC-IVA), y tu Libro de Compras y Ventas IVA (LCV) se reporta a través del SIAT.

Tené presente que existen regímenes especiales como el RTS (Régimen Tributario Simplificado) para comerciantes minoristas, vivanderos y artesanos; el STI (Sistema Tributario Integrado) para el transporte; y el RAU (Régimen Agropecuario Unificado). El régimen al que pertenezca tu negocio influye en cómo y cuándo facturás. Todos los importes se expresan en bolivianos (Bs).

Cómo no frenar el salón en hora pico

En un restaurante, el cuello de botella suele ser el cierre de la mesa. Algunos consejos para que la factura no demore el servicio:

• Usá una modalidad en línea que automatice la emisión y no te obligue a cargar cada factura a mano.
• Tené tu menú cargado como productos para armar la cuenta con un par de toques.
• Resolvé las cuentas divididas y los pedidos de delivery con flujos rápidos.
• Conocé de antemano el procedimiento ante cortes de internet: la factura de contingencia del SIAT te permite seguir operando.

Si todavía facturás manualmente y el volumen te superó, mirá la comparación entre factura electrónica y computarizada y cómo dar el paso con cómo migrar a la facturación electrónica sin frenar el negocio.

Errores comunes al facturar un restaurante

• Mezclar la propina con el precio: sumar la propina voluntaria a la base imponible cuando no corresponde.
• No facturar el cargo por servicio: dejar fuera un importe que sí integra el precio.
• Demorar la emisión: entregar la factura tarde o no entregarla cuando el cliente la pide.
• No prever la contingencia: quedarte sin poder facturar ante un corte de conexión.

Para una lista más amplia, te sirve la guía de errores comunes al facturar en el SIAT.

Preguntas frecuentes

¿La propina se incluye en la factura del restaurante?

La propina voluntaria que el cliente deja por su cuenta es una liberalidad y no forma parte del precio del servicio gastronómico. Lo que sí se factura es lo que el restaurante cobra como contraprestación: los platos, las bebidas y, si lo aplicás, el cargo por servicio que figura en tu carta. Como criterio práctico, lo que cobrás como parte de la cuenta va en la factura; la propina que el comensal agrega libremente, no.

¿Cómo facturo el cargo por servicio en un restaurante?

Si tu restaurante cobra un cargo por servicio (un porcentaje de la cuenta que está informado en la carta), ese importe es parte del precio de la operación y debe incluirse en la factura junto con el consumo. Podés mostrarlo como un ítem o concepto adicional dentro del comprobante. Al ser parte del precio, integra la base sobre la que se calculan tus impuestos, igual que los platos y las bebidas.

¿Qué modalidad del SIAT conviene a un restaurante?

Para un restaurante con movimiento de mesas conviene una modalidad en línea que automatice la emisión: Electrónica en Línea o Computarizada en Línea, donde tu sistema se conecta con el SIN y genera cada factura con su CUF y QR sin carga manual lenta. La modalidad Portal Web en Línea sirve para bajo volumen, y la Manual queda como contingencia. Elegí según cuántas mesas y tickets manejás por servicio.

YoFacturo está ampliando su soporte a Bolivia para acompañar a bares y restaurantes con la facturación electrónica en Bolivia sin frenar el salón. Si querés ser de los primeros en probarlo, sumate a la lista de espera y te avisamos cuando esté disponible.