Impuestos y Monotributo
IVA básico vs IVA mínimo en Uruguay: qué tasa paga cada producto
IVA básico (22%) vs IVA mínimo (10%) en Uruguay: aprendé a clasificar cada producto por su tasa y a emitir CFE sin errores ante la DGI.
- IVA básico = 22%. Es la tasa general. Aplica a la mayoría de los bienes y servicios.
- IVA mínimo = 10%. Es una tasa reducida. Aplica solo a determinados productos y servicios que la normativa alcanza expresamente, como varios alimentos de la canasta básica.
- Regla práctica: ante la duda, arrancá por el 22%. El 10% es la excepción, no la regla.
- Cada ítem de tu CFE lleva su tasa; el sistema calcula y desglosa el IVA por línea para la DGI.
Si vendés en Uruguay y emitís comprobantes, tarde o temprano te topás con la pregunta clave: ¿este producto va con IVA básico del 22% o con IVA mínimo del 10%? Clasificar mal una tasa no es un detalle menor: te puede hacer cobrar de más o de menos a tu cliente y generar diferencias frente a la DGI cuando liquides el impuesto.
En esta guía vamos directo al grano: qué significa cada tasa, cómo decidir cuál corresponde, y cómo se refleja todo eso en tus CFE (Comprobantes Fiscales Electrónicos). La idea es que termines de leer y puedas clasificar tus productos por tasa con criterio.
Qué es el IVA básico (22%)
La tasa básica del 22% es la tasa general del IVA en Uruguay. Es la que vas a usar la mayor parte del tiempo: si un bien o servicio no está específicamente alcanzado por una tasa reducida o por una exención, le corresponde el 22%.
Ejemplos típicos de productos al 22%
- Indumentaria, calzado y accesorios.
- Electrónica, electrodomésticos y artículos para el hogar.
- Servicios profesionales y la mayoría de los servicios en general.
- Bebidas, golosinas y productos no incluidos en la canasta básica.
- Insumos, herramientas y materiales para comercios y talleres.
Por eso, cuando empieces a cargar tu catálogo, lo más eficiente es asumir el 22% como tasa por defecto y reservar el 10% para los casos puntuales que realmente lo ameritan.
Qué es el IVA mínimo (10%)
La tasa mínima del 10% es una tasa reducida pensada para abaratar el costo de determinados bienes y servicios considerados sensibles, sobre todo alrededor de la canasta básica de alimentos. No es una tasa que elegís libremente: aplica solo a los productos y servicios que la normativa define como alcanzados por ella.
Categorías que suelen ir al 10%
- Varios alimentos de la canasta básica.
- Determinados productos de primera necesidad.
- Algunos servicios específicos alcanzados por la tasa reducida.
La palabra clave acá es alcance: que un producto sea un alimento no lo coloca automáticamente en el 10%. Hay alimentos y bebidas que tributan al 22%. Por eso conviene verificar producto por producto, especialmente si tu rubro mezcla artículos de distintas tasas (por ejemplo, un almacén o un autoservicio).
IVA 22 vs 10: cómo clasificar cada producto
La diferencia entre IVA 22 vs 10 se decide por la naturaleza del bien o servicio, no por tu preferencia. Un método ordenado para clasificar tu catálogo:
- Partí del 22%. Es la tasa general; es tu punto de partida seguro.
- Buscá la excepción. Preguntate si el producto entra en alguna categoría alcanzada por la tasa mínima (por ejemplo, alimentos de la canasta básica) o por una exención.
- Confirmá el alcance. Si creés que va al 10%, verificá que efectivamente esté comprendido. Ante la duda, consultá con tu contador o con la DGI.
- Dejá la tasa fija en la ficha del producto. Una vez definida, cargala en tu sistema para no tener que decidirla en cada venta.
Por qué clasificar bien te ahorra problemas
- Si aplicás 22% donde correspondía 10%, le cobrás de más a tu cliente.
- Si aplicás 10% donde correspondía 22%, vas a tener una diferencia a favor del Fisco cuando liquides.
- Un catálogo con tasas bien asignadas hace que cada CFE salga correcto sin pensarlo.
Cómo se refleja la tasa en tus CFE
En Uruguay la facturación electrónica se canaliza a través de los CFE, regulados por la DGI y obligatorios para los contribuyentes de IVA desde 2025. Para emitirlos necesitás un certificado digital (de Abitab, Correo Uruguayo o Antel) y una CAE (Constancia de Autorización de Emisión), que te habilita un rango de numeración con una vigencia de 2 años.
En cada comprobante, la tasa no es un dato suelto: cada línea del CFE lleva su propia tasa (básica 22%, mínima 10% o exenta) y el sistema calcula el IVA por ítem y lo totaliza con el desglose por tasa que la DGI espera. Si tu catálogo ya tiene cada producto con su tasa correcta, el comprobante sale bien de forma automática. Si querés repasar el panorama general del régimen, tenemos una guía dedicada de facturación electrónica en Uruguay.
Un detalle sobre el monotributo
El Monotributo y el Monotributo Social MIDES están exceptuados del régimen de CFE y tienen su propio tratamiento tributario, así que no liquidan IVA por tasa como un contribuyente de IVA. La distinción 22% vs 10% es relevante, justamente, para quienes están alcanzados por el IVA y emiten CFE.
Llevalo a la práctica
Clasificar por tasa deja de ser un problema cuando tu sistema lo resuelve por vos: definís la tasa una sola vez en la ficha del producto y, a partir de ahí, cada venta calcula el IVA correcto y arma el CFE con el desglose que pide la DGI. Si querés repasar el cálculo paso a paso, mirá cómo calcular el IVA en una factura, y si recién estás ordenando tu alta fiscal, entendé primero qué es el RUT en Uruguay.
YoFacturo está pensado para Uruguay: cargás tus productos con su tasa (22% o 10%), emitís tus CFE con certificado digital y CAE, y olvidate de decidir la tasa en cada venta. Conocé más en nuestra solución para Uruguay y empezá hoy mismo.
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