Cómo calcular el IVA en una factura paso a paso (Uruguay)

Calcular el IVA en una factura es una de esas tareas que parecen complicadas hasta que entendés la lógica: una vez que sabés si tu precio incluye o no el impuesto, todo se reduce a una multiplicación o una división. En esta guía te mostramos cómo calcular el IVA factura por factura en Uruguay, con ejemplos concretos para sacar el impuesto de un precio y desglosarlo correctamente.

Antes de empezar: base imponible, tasa y total

Para calcular el IVA en cualquier factura necesitás manejar tres conceptos:

• Base imponible: el precio del bien o servicio sin el impuesto.
• Tasa: el porcentaje que se aplica (en Uruguay, 22% o 10%).
• Total: la base más el IVA, que es lo que efectivamente paga el cliente.

La fórmula básica es siempre la misma: IVA = base imponible × tasa. Lo único que cambia es si partís de un precio sin IVA o de uno que ya lo incluye.

Cómo calcular el IVA cuando el precio NO incluye impuesto

Este es el caso más simple. Tenés el precio neto y querés agregarle el IVA. Seguí estos pasos:

1. Tomá la base imponible (precio sin IVA).
2. Multiplicá la base por la tasa expresada en decimal: 0,22 para el 22% o 0,10 para el 10%.
3. El resultado es el monto del IVA.
4. Sumá la base más el IVA para obtener el total a facturar.

Ejemplo con tasa básica (22%)

Vendés un producto a 1.000 pesos sin IVA. El cálculo es: 1.000 × 0,22 = 220 de IVA. El total de la factura es 1.000 + 220 = 1.220 pesos.

Ejemplo con tasa mínima (10%)

Vendés un bien gravado al 10% por 1.000 pesos sin IVA: 1.000 × 0,10 = 100 de IVA, y el total es 1.100 pesos.

Cómo sacar el IVA de un precio que ya lo incluye

Muchas veces trabajás con precios finales (lo que el cliente ve en góndola) y necesitás saber cuánto de ese monto es IVA. Acá el procedimiento se invierte: en vez de multiplicar, dividís.

1. Tomá el precio total (con IVA incluido).
2. Dividí el total entre 1,22 (para el 22%) o entre 1,10 (para el 10%). El resultado es la base imponible.
3. Restá la base al total y obtenés el IVA contenido en el precio.

Ejemplo de desglose

Tu precio final es 1.220 pesos con IVA del 22% incluido. La base es 1.220 ÷ 1,22 = 1.000 pesos. El IVA es 1.220 − 1.000 = 220 pesos. Este desglose es clave cuando armás una factura a partir de precios de venta al público.

Las tasas de IVA en Uruguay

Para calcular bien necesitás aplicar la tasa correcta a cada producto:

• Tasa básica 22%: es la general, aplica a la mayoría de bienes y servicios.
• Tasa mínima 10%: alcanza a un conjunto acotado de bienes y servicios de primera necesidad.

Si querés profundizar en qué alcanza cada una y cómo se discrimina en los comprobantes, revisá nuestra guía sobre la facturación electrónica en Uruguay. Y antes de emitir, asegurate de tener tu identificación tributaria en regla: te explicamos qué es el RUT en Uruguay y cómo sacar el RUT de una empresa.

El IVA y la facturación electrónica (CFE)

En Uruguay la facturación electrónica se hace mediante los CFE (Comprobantes Fiscales Electrónicos) regulados por la DGI, obligatorios para los contribuyentes de IVA desde 2025. Para emitirlos necesitás un certificado digital (de Abitab, Correo Uruguayo o Antel) y la CAE, la Constancia de Autorización de Emisión que habilita un rango de numeración con una vigencia de dos años.

En la e-Factura, el IVA se discrimina por tasa: se muestra la base imponible y el impuesto correspondiente, de modo que el receptor contribuyente pueda computar su crédito fiscal. En el e-Ticket, en cambio, el IVA va incluido en el precio porque está pensado para consumidor final. Tené en cuenta que el Monotributo y el Monotributo Social MIDES están exceptuados de emitir CFE.

Dejá que el sistema calcule el IVA por vos

Calcular el IVA a mano funciona para una factura, pero cuando tenés decenas de productos con tasas distintas, el riesgo de error crece. Con YoFacturo cargás cada producto con su tasa de IVA una sola vez y el sistema calcula, desglosa y discrimina el impuesto automáticamente en cada CFE, listo para la DGI y sin planillas.

Conocé cómo facturar electrónicamente en Uruguay con YoFacturo y olvidate de las cuentas manuales.

Preguntas frecuentes

1. ¿Cómo se calcula el IVA de una factura?

Multiplicás la base imponible por la tasa (0,22 o 0,10). El total es la base más el IVA.

2. ¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?

Dividís el total entre 1,22 (o 1,10) para obtener la base; la diferencia con el total es el IVA.

3. ¿Cuáles son las tasas de IVA en Uruguay?

Tasa básica 22% (general) y tasa mínima 10% (ciertos bienes y servicios de primera necesidad).

Probá YoFacturo gratis y emití tus CFE con el IVA calculado y desglosado automáticamente.