Cuál es el valor del IVA en Uruguay y cómo se calcula

Si tenés un negocio en Uruguay, el IVA aparece en cada venta que hacés. Saber cuál es su valor y cómo se calcula te evita errores de precio, te ayuda a cotizar bien y te permite emitir tus comprobantes con el impuesto correctamente discriminado. En esta guía vemos el valor del IVA en Uruguay, las dos tasas vigentes y el cálculo paso a paso, tanto para sumarlo a un precio como para extraerlo de un total que ya lo incluye.

Cuánto es el IVA en Uruguay: las dos tasas

En Uruguay no hay un único porcentaje de IVA, sino dos tasas según el tipo de bien o servicio. Conocer ambas es el primer paso para calcular el impuesto correctamente.

Tasa básica: 22%

La tasa básica del 22% es la general. Se aplica por defecto a la mayoría de los productos y servicios que no estén alcanzados por la tasa mínima ni exentos. Si vendés indumentaria, electrónica, servicios profesionales o gastronomía, lo más habitual es que tu operación tribute al 22%.

Tasa mínima: 10%

La tasa mínima del 10% alcanza a un conjunto acotado de bienes y servicios considerados de primera necesidad, como ciertos alimentos básicos, medicamentos y servicios de salud. El objetivo es aliviar la carga impositiva sobre el consumo esencial. Si tu actividad incluye estos rubros, te conviene confirmar la clasificación con la DGI o tu contador para no aplicar una tasa equivocada.

Querés más detalle sobre cuándo va cada una, mirá IVA básico vs IVA mínimo en Uruguay.

Cómo se calcula el IVA paso a paso

Hay dos situaciones típicas: partir de un precio sin IVA y sumárselo, o partir de un precio que ya incluye IVA y separarlo. Vemos las dos.

1. Sumar el IVA a un precio neto

Cuando tenés la base imponible (el precio sin impuesto) y querés el precio final:

1. Multiplicá la base por la tasa para obtener el IVA. Con tasa básica: base por 0,22. Con tasa mínima: base por 0,10.
2. Sumá ese IVA a la base para llegar al precio final.

Ejemplo (22%): una base de 1.000 pesos. El IVA es 1.000 por 0,22 = 220. El precio final es 1.000 + 220 = 1.220 pesos.

Ejemplo (10%): una base de 1.000 pesos. El IVA es 1.000 por 0,10 = 100. El precio final es 1.100 pesos.

2. Extraer el IVA de un precio con impuesto incluido

Cuando ya tenés el precio final y querés saber cuánto de ese total es IVA (muy útil para precios de góndola o tickets):

1. Dividí el total entre 1,22 (tasa básica) o entre 1,10 (tasa mínima) para obtener la base.
2. Restá la base al total: esa diferencia es el IVA.

Ejemplo (22%): un precio final de 1.220 pesos. La base es 1.220 / 1,22 = 1.000. El IVA es 1.220 - 1.000 = 220 pesos.

Ejemplo (10%): un precio final de 1.100 pesos. La base es 1.100 / 1,10 = 1.000. El IVA es 100 pesos.

Si querés ver cómo se ordenan estos cálculos línea por línea dentro de un comprobante, te dejamos esta guía práctica: cómo calcular el IVA en una factura.

Cómo se refleja el IVA en tus comprobantes

Desde 2025, los contribuyentes de IVA deben emitir Comprobantes Fiscales Electrónicos (CFE) regulados por la DGI. El valor del IVA que calculaste no queda solo en tu planilla: tiene que figurar correctamente en el comprobante.

• En la e-Factura (operaciones entre contribuyentes), el IVA se discrimina por tasa: se muestra la base imponible y el impuesto, para que tu cliente compute el crédito fiscal.
• En el e-Ticket (consumidor final), el IVA va incluido en el precio.

Para emitir CFE necesitás un certificado digital (de Abitab, Correo Uruguayo o Antel) y la CAE (Constancia de Autorización de Emisión), que habilita un rango de numeración con una vigencia de dos años. Tené en cuenta que el Monotributo y el Monotributo Social MIDES están exceptuados de emitir CFE.

Errores comunes al calcular el IVA

• Mezclar tasas: aplicar 22% a un producto que va al 10% (o al revés) distorsiona el precio y el crédito fiscal del cliente.
• Restar mal el IVA incluido: no es correcto multiplicar el total por 0,22; hay que dividir entre 1,22 para obtener primero la base.
• Redondeos manuales: los redondeos hechos a mano, multiplicados por muchas líneas, terminan en diferencias que la DGI puede observar.

Dejá que el sistema calcule el IVA por vos

Hacer estas cuentas a mano en cada venta es lento y propenso a errores. Con YoFacturo cargás cada producto con su tasa de IVA una sola vez, y el sistema calcula y discrimina el impuesto automáticamente en cada CFE, sin planillas ni redondeos a mano. Así emitís comprobantes correctos y cumplís con la DGI desde el primer día.

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Preguntas frecuentes

1. ¿Cuál es el valor del IVA en Uruguay?

La tasa básica es 22% (general) y la tasa mínima es 10% (alimentos básicos, medicamentos, salud, entre otros).

2. ¿Cómo calculo el IVA sobre un precio?

Para sumarlo, multiplicás la base por 0,22 (o 0,10). Para extraerlo de un precio con IVA incluido, dividís el total entre 1,22 (o 1,10) y la diferencia es el IVA.

3. ¿Qué tasa me corresponde aplicar?

La mínima del 10% para los bienes y servicios de primera necesidad listados por la DGI, y la básica del 22% para el resto.

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