¿Qué impuestos paga una empresa en Bolivia?

Si vas a formalizar tu negocio, una de las primeras preguntas es qué impuestos paga una empresa en Bolivia. La respuesta corta es que, dentro del Régimen General, la mayoría de las empresas conviven con un puñado de tributos nacionales —principalmente IVA, IT e IUE— administrados por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). En esta guía evergreen armamos un mapa claro de cada impuesto, su formulario y cómo se conecta con tu facturación por el SIAT, sin montos ni fechas inventadas.

Quién administra los impuestos: el SIN y el SIAT

El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) es la autoridad tributaria de Bolivia y publica sus trámites en impuestos.gob.bo. Para operar formalmente, tu empresa necesita el NIT (Número de Identificación Tributaria), que se gestiona en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital (PBD-11).

La emisión de comprobantes se hace a través del SIAT (Sistema de Facturación), que ofrece varias modalidades: Electrónica en Línea, Computarizada en Línea, Portal Web en Línea, Manual (excepcional, para contingencia) y Prevalorada. Si todavía estás conociendo el sistema, te sirve repasar qué es el SIAT y las modalidades de facturación del SIAT.

Los impuestos nacionales del Régimen General

El Régimen General es el que aplica a la mayoría de las empresas que superan los topes de los regímenes especiales. Estos son los tributos que con más frecuencia tendrás que considerar.

IVA — Impuesto al Valor Agregado (13%)

El IVA grava la venta de bienes y la prestación de servicios con una tasa nominal del 13%. Funciona por diferencia entre el débito fiscal (lo que generás al facturar tus ventas) y el crédito fiscal (lo que respaldás con las facturas de tus compras). Por eso la factura es el corazón del IVA: cada comprobante emitido por el SIAT alimenta tu débito, y cada compra documentada suma crédito. Se declara con el formulario F-200.

IT — Impuesto a las Transacciones (3%)

El IT grava el ejercicio de actividades como el comercio, la industria o la prestación de servicios, con una tasa del 3% sobre los ingresos brutos. Se presenta con el formulario F-400 y, en la práctica, suele convivir con el IVA en la operatoria habitual de una empresa.

IUE — Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (25%)

El IUE recae sobre las utilidades de la empresa, con una tasa del 25%. A diferencia del IVA y del IT, que acompañan tu operatoria corriente, el IUE se vincula al resultado del ejercicio. Se declara mediante el formulario F-500.

RC-IVA — Régimen Complementario al IVA

El RC-IVA complementa al IVA y alcanza, entre otros, a los dependientes (empleados en relación de dependencia) y a profesionales. Para una empresa con personal, es el tributo a tener presente respecto de sus trabajadores. Se gestiona con el formulario F-610. Si querés profundizar, mirá cómo funciona el RC-IVA para dependientes e independientes.

Impuestos y formularios de un vistazo

Esta tabla resume los tributos nacionales más relevantes para una empresa del Régimen General y el formulario con el que se declaran. Los importes se expresan en bolivianos (Bs / BOB).

Impuesto	Tasa nominal	Formulario
IVA (Impuesto al Valor Agregado)	13%	F-200
IT (Impuesto a las Transacciones)	3%	F-400
IUE (Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas)	25%	F-500
RC-IVA (Régimen Complementario al IVA)	—	F-610

Adicionalmente, el Libro de Compras y Ventas IVA (LCV) se reporta por el SIAT. Mantener ese registro alineado con lo que efectivamente facturaste evita inconsistencias a la hora de declarar.

¿Y si no estás en el Régimen General?

No todas las actividades tributan igual. Bolivia tiene regímenes especiales pensados para perfiles concretos, que simplifican las obligaciones de quienes califican:

• RTS (Régimen Tributario Simplificado): para comerciantes minoristas, vivanderos y artesanos.
• STI (Sistema Tributario Integrado): orientado al transporte.
• RAU (Régimen Agropecuario Unificado): para la actividad agropecuaria.

Si tu actividad encaja en alguno de estos perfiles, tus obligaciones pueden ser distintas a las de una empresa del Régimen General. Para ver cómo se ingresa a uno de ellos, te puede servir cómo inscribirse en el RTS y conocer las categorías del Régimen Simplificado.

Cómo se conectan los impuestos con tu facturación

La facturación no es un trámite aparte de los impuestos: es la fuente de datos que los alimenta. Cada factura electrónica válida lleva CUF (Código Único de Facturación), código de autorización, firma digital y un código QR para validarla en el SIN. Cuando esa emisión está ordenada, declarar el IVA con el F-200 y mantener el LCV al día se vuelve mucho más simple, porque tus ventas y compras ya están correctamente documentadas.

Para empezar con buen pie conviene tener claro los requisitos para facturar en el SIAT y, una vez listo el NIT, dar los primeros pasos para facturar en el SIAT. Una emisión prolija hoy es menos trabajo y menos errores en cada declaración.

Cómo te ayuda automatizar la facturación

La mayoría de los problemas con los impuestos nacen de registros desordenados: una venta sin factura, una compra que no se cargó o diferencias entre lo facturado y lo declarado. Un sistema de facturación bien integrado emite por el SIAT con CUF, código de autorización y QR válidos, y te deja los datos listos para el IVA, el IT y el IUE.

En YoFacturo estamos expandiendo nuestro soporte a la facturación electrónica en Bolivia. Si querés acompañar tus obligaciones tributarias con una herramienta que ordene tu facturación de punta a punta, sumate a la lista de espera y te avisamos cuando esté disponible para tu país.

Preguntas frecuentes

¿Qué impuestos nacionales paga una empresa del Régimen General en Bolivia?

Una empresa del Régimen General en Bolivia suele estar alcanzada por el IVA (Impuesto al Valor Agregado, tasa nominal 13%), el IT (Impuesto a las Transacciones, 3%) y el IUE (Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas, 25%). Además, cuando tiene empleados dependientes, interviene el RC-IVA (Régimen Complementario al IVA). El detalle exacto depende de la actividad y de cada situación; la autoridad de aplicación es el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN).

¿Qué formularios se usan para declarar estos impuestos?

Los formularios habituales son el F-200 para el IVA, el F-400 para el IT, el F-500 para el IUE y el F-610 para el RC-IVA. Además, el Libro de Compras y Ventas IVA (LCV) se reporta a través del SIAT. La periodicidad de cada presentación depende del impuesto y del régimen del contribuyente.

¿Qué relación tienen los impuestos con la facturación electrónica?

La factura es la base del IVA: cada venta que emitís por el SIAT alimenta tu débito fiscal y cada compra documentada genera crédito fiscal. Por eso una facturación ordenada por el SIAT, con CUF, código de autorización, firma digital y código QR válidos, facilita declarar correctamente el IVA (F-200) y mantener el Libro de Compras y Ventas IVA sin diferencias.