Flujo de caja: cómo proyectar tu dinero mes a mes (con plantilla)
Qué es el flujo de caja, cómo armar una proyección mensual con ingresos y egresos reales (sueldos, IPS, IVA, alquiler, proveedores), ejemplo en guaraníes y cómo evitar quedarte sin efectivo.
El flujo de caja registra y proyecta el dinero que efectivamente entra y sale de tu negocio en cada período. No importa cuándo vendiste o compraste, sino cuándo cobrás y cuándo pagás. Es la herramienta que te avisa con tiempo si vas a quedarte sin efectivo para pagar sueldos, el IVA o a tus proveedores.
Actualizado: 8 de octubre de 2026.
Las partes de un flujo de caja
- Saldo inicial: lo que tenés en caja y bancos al empezar el mes.
- Ingresos: ventas de contado, cobros de clientes a crédito, acreditaciones de tarjetas y QR, préstamos recibidos.
- Egresos: proveedores, sueldos, aportes IPS, IVA y otros impuestos, alquiler, servicios, cuotas de préstamos, compras de equipos.
- Saldo final = saldo inicial + ingresos − egresos. Es el saldo inicial del mes siguiente.
Ejemplo de proyección trimestral
| Concepto (Gs.) | Octubre | Noviembre | Diciembre |
|---|---|---|---|
| Saldo inicial | 10.000.000 | 8.500.000 | 9.000.000 |
| Cobros de ventas | 55.000.000 | 58.000.000 | 80.000.000 |
| Pago a proveedores | (35.000.000) | (36.000.000) | (52.000.000) |
| Sueldos netos | (8.300.000) | (8.300.000) | (8.300.000) |
| IPS (obrero + patronal) | (2.300.000) | (2.300.000) | (2.300.000) |
| Aguinaldo | — | — | (9.100.000) |
| IVA del mes anterior | (2.400.000) | (2.400.000) | (2.600.000) |
| Alquiler y servicios | (4.000.000) | (4.000.000) | (4.000.000) |
| Cuota de préstamo | (4.500.000) | (4.500.000) | (4.500.000) |
| Saldo final | 8.500.000 | 9.000.000 | 6.200.000 |
En diciembre las ventas suben, pero también el pago a proveedores y el aguinaldo, que vence antes del 31. Proyectarlo te permite negociar plazos con proveedores o separar dinero en los meses anteriores.
Errores frecuentes
| Error | Consecuencia |
|---|---|
| Contar ventas a crédito como si fueran efectivo | Creés que tenés plata que todavía no cobraste |
| Olvidar el IVA y el IPS | Sorpresa el día del vencimiento |
| No separar las acreditaciones de tarjetas (neto de comisiones) | Ingresos sobreestimados |
| Mezclar dinero personal y del negocio | No sabés cuánto genera realmente el negocio |
Cómo usarlo
- Actualizalo cada semana con lo real y ajustá la proyección.
- Definí un saldo mínimo de seguridad (por ejemplo, un mes de sueldos e impuestos).
- Registrá vencimientos de cheques diferidos y pagarés (cheque diferido).
- Complementalo con el estado de resultados: ganancia y caja no son lo mismo.
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