Qué es el INFONAVIT: guía para patrones y trabajadores en México 2026
Qué es el INFONAVIT, cómo funciona la aportación patronal del 5% del SBC, cuándo se paga, para qué sirve la subcuenta de vivienda y qué obligaciones tiene el patrón en México en 2026.
Verificado: 16 de octubre de 2026
El INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores) es el organismo que administra el ahorro de vivienda de los trabajadores formales de México y les otorga créditos para comprar, construir, ampliar o mejorar una casa. Para el patrón significa una obligación mensual muy concreta: aportar el 5% del salario base de cotización (SBC) de cada trabajador inscrito en el IMSS. En esta guía te explicamos cómo funciona, cuánto se paga, cuándo vence y qué errores conviene evitar en 2026.
Esta guía es informativa. Las reglas de crédito del Instituto se ajustan con cierta frecuencia, así que antes de decidir confirma las condiciones vigentes en el portal oficial del INFONAVIT (infonavit.org.mx) y consulta a tu contador para los cálculos de nómina.
Qué es el INFONAVIT y para qué sirve
El INFONAVIT se creó en 1972 como organismo público para facilitar vivienda a los trabajadores con relación laboral formal. Hoy cumple dos funciones principales:
- Administrar la subcuenta de vivienda de cada trabajador, donde se acumulan las aportaciones del patrón.
- Otorgar créditos hipotecarios y otras soluciones de vivienda a quienes cumplen las reglas del Instituto.
A diferencia del IMSS, que cubre salud, riesgos de trabajo y pensiones, el INFONAVIT se concentra en la vivienda. Ambos comparten el padrón de trabajadores: el patrón da de alta a su personal ante el IMSS y, a partir de ese registro, calcula y paga las cuotas y las aportaciones. Si todavía no tienes claras las bases de nómina, apóyate en la guía de cómo se calcula la nómina en México.
Quién está obligado
Todo patrón con al menos un trabajador subordinado inscrito en el régimen obligatorio del IMSS debe aportar al INFONAVIT. Quienes trabajan por honorarios o por cuenta propia, sin relación laboral, no generan aportaciones a su favor, aunque sí pueden revisar si su situación encaja en otras figuras de seguridad social.
La aportación patronal del 5%
La aportación equivale al 5% del SBC y la paga íntegramente el patrón. El trabajador no ve ningún descuento en su recibo por este concepto: el dinero se acredita directamente en su subcuenta de vivienda.
Qué es el SBC
El salario base de cotización es el salario diario integrado: el salario ordinario más la parte proporcional de prestaciones como aguinaldo, prima vacacional y otras percepciones que marca la Ley del Seguro Social. Tiene como piso el salario mínimo de la zona y como tope 25 veces la UMA. Con la UMA 2026 de $117.31 diarios, el tope es de $2,932.75 diarios. Si quieres entender mejor cómo se relacionan estas referencias, revisa qué es la UMA y el salario mínimo 2026 ($315.04 en la zona general).
Ejemplos de aportación (cálculo aproximado)
| SBC diario | Aportación diaria (5%) | Aportación bimestral aproximada* |
|---|---|---|
| $400.00 | $20.00 | $1,216 |
| $700.00 | $35.00 | $2,128 |
| $1,000.00 | $50.00 | $3,040 |
| $2,932.75 (tope de 25 UMA) | $146.64 | $8,916 |
*Calculado con 60.8 días promedio por bimestre. El importe exacto depende de los días reales del bimestre, de las incidencias (faltas, incapacidades) y de los cambios de salario durante el período.
Cuándo y cómo se paga
La aportación es bimestral: los seis períodos son enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre. El pago se realiza junto con las cuotas del IMSS y vence a más tardar el día 17 del mes siguiente al cierre del bimestre. Los canales habituales son el Sistema Único de Autodeterminación (SUA) o la plataforma digital del IMSS para generar la línea de captura, y el pago en banco autorizado. Verifica la fecha exacta del calendario del año en el portal del IMSS, porque puede recorrerse si cae en día inhábil.
La subcuenta de vivienda
Cada trabajador formal tiene una subcuenta de vivienda dentro de su cuenta individual del Sistema de Ahorro para el Retiro. Aunque aparece en el estado de cuenta de la AFORE, la administra el INFONAVIT, no la AFORE. El saldo crece con:
- Las aportaciones bimestrales del patrón (5% del SBC).
- Los rendimientos que acredita el Instituto sobre el saldo.
Si el trabajador obtiene un crédito, las aportaciones siguientes se destinan a pagarlo. Si no lo utiliza, puede recuperar el saldo al pensionarse o en los supuestos que marca la ley. El trabajador consulta su saldo y su historial en la plataforma Mi Cuenta INFONAVIT con su NSS y datos de acceso.
Créditos y soluciones de vivienda
El Instituto ofrece varias alternativas. Las condiciones, montos y requisitos cambian y los define el propio INFONAVIT, por lo que están por verificar en su portal antes de planear una compra:
| Opción | Para qué sirve | Qué verificar |
|---|---|---|
| Crédito tradicional | Comprar vivienda nueva o usada | Puntaje o requisitos vigentes, monto y plazo |
| Mejoravit | Remodelar, ampliar o reparar la casa actual | Monto máximo y condiciones de pago |
| Cofinavit | Combinar crédito del INFONAVIT con uno bancario | Bancos participantes y tasas |
| Apoyo INFONAVIT | Usar el saldo de la subcuenta junto con un crédito de banco | Requisitos para disponer del saldo |
El acceso al crédito históricamente se ha medido con un sistema de puntos que considera edad, salario, saldo de la subcuenta y antigüedad. Ese esquema ha tenido ajustes recientes, así que la cantidad de puntos necesaria y la fórmula vigente deben confirmarse en el portal oficial. Una consecuencia relevante para el patrón: las aportaciones omitidas o tardías afectan el saldo y el historial del trabajador, lo que puede retrasar o reducir su crédito.
Obligaciones del patrón
- Inscribir al trabajador ante el IMSS desde el primer día de trabajo.
- Comunicar altas, bajas y cambios de salario en los plazos legales.
- Calcular y pagar el 5% del SBC cada bimestre.
- Retener y enterar las amortizaciones de los trabajadores con crédito vigente, según el aviso de retención que envía el Instituto.
- Conservar los comprobantes de pago y los archivos de determinación durante el plazo legal.
Qué pasa si hay omisiones
El INFONAVIT cruza información con el IMSS y puede determinar diferencias. Una omisión puede generar actualizaciones, recargos y multas, además de la obligación de pagar lo adeudado. Los montos y tasas aplicables cambian con cada período: confírmalos con tu asesor o en el portal antes de regularizar.
Errores frecuentes
- Usar el salario mensual sin integrar prestaciones al calcular el SBC.
- No reportar a tiempo los aumentos de salario, que cambian el SBC.
- Olvidar las retenciones de créditos vigentes de los trabajadores.
- Confundir el tope de 25 UMA con el salario mínimo.
Cómo ordenar el proceso
La forma más segura de cumplir es llevar un registro por trabajador con fecha de ingreso, salario diario, SBC, incidencias y retenciones. Un sistema de gestión del negocio con módulo de nómina y facturación te permite conservar esos datos en un solo lugar, generar recibos y reducir errores de captura. También te conviene revisar nuestras guías de INFONAVIT 2026 y recibo de nómina CFDI para completar el flujo.
Preguntas frecuentes
¿El INFONAVIT descuenta algo al trabajador en su recibo de nómina?
No por la aportación patronal. El 5% del SBC lo paga el patrón y no se descuenta del salario. Sí puede existir un descuento si el trabajador tiene un crédito vigente, que el patrón retiene y entera al Instituto.
¿Cuánto debe aportar el patrón al INFONAVIT?
El 5% del salario base de cotización de cada trabajador inscrito en el IMSS, calculado sobre un SBC con tope de 25 UMA. Con la UMA 2026 de $117.31, el tope diario es de $2,932.75.
¿Cuándo se paga la aportación?
Cada bimestre, junto con las cuotas del IMSS, a más tardar el día 17 del mes siguiente al cierre del bimestre. Confirma el calendario exacto del año en el portal del IMSS.
¿Quién administra la subcuenta de vivienda?
El INFONAVIT. Aunque el saldo aparece en el estado de cuenta de la AFORE, la administración de la subcuenta de vivienda corresponde al Instituto.
¿Los trabajadores por honorarios tienen INFONAVIT?
No de forma directa. El INFONAVIT se basa en la relación laboral y en la inscripción al IMSS, así que quienes cobran honorarios sin relación de subordinación no generan aportaciones a su favor.
¿Qué pasa si el patrón no paga las aportaciones?
Puede enfrentar cobro con actualizaciones, recargos y multas, y el trabajador puede ver afectado su saldo y su acceso a crédito. Los montos exactos están por verificar según el período.
¿Qué puntaje necesito para pedir un crédito INFONAVIT?
Depende de las reglas vigentes del Instituto, que han tenido ajustes recientes. Está por verificar en el portal oficial del INFONAVIT antes de solicitarlo.
¿Dónde consulto mi saldo de vivienda?
En la plataforma Mi Cuenta INFONAVIT, con tu NSS y tus datos de acceso, o en el portal oficial del Instituto.
Conclusión
El INFONAVIT es una obligación bimestral con una fórmula sencilla (5% del SBC con tope de 25 UMA) pero con detalles que causan errores: integrar bien el salario, reportar cambios a tiempo y retener los créditos vigentes. Ordenar tus datos de nómina desde el inicio protege a tu empresa y el patrimonio de tu equipo.
Nota informativa: este contenido es educativo y no sustituye la asesoría de un contador o abogado laboral. Si quieres conocer más sobre YoFacturo, visita https://yo-facturo.com/.
