Qué es el INFONAVIT: guía completa para patrones y trabajadores en México 2026

El INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores) es uno de los pilares del sistema de seguridad social en México y una obligación que todo patrón con empleados formales debe conocer a detalle. Si tenés trabajadores contratados con relación laboral reconocida, la aportación bimestral al INFONAVIT no es opcional: forma parte integral de tu nómina y tiene impacto directo en el patrimonio de cada colaborador. En esta guía te explicamos qué es el INFONAVIT, cómo funciona la aportación patronal del 5%, para qué sirve la subcuenta de vivienda y cómo gestionar tus obligaciones sin errores.

¿Qué es el INFONAVIT y para qué sirve?

El INFONAVIT es un organismo público descentralizado creado en 1972, con la misión de otorgar créditos hipotecarios a los trabajadores asalariados para que puedan adquirir, construir, ampliar o reparar su vivienda. Opera bajo la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y funciona con aportaciones que, en la práctica, recaen principalmente sobre el patrón.

El instituto tiene dos funciones principales que benefician al trabajador:

• Administrar el ahorro habitacional acumulado en la subcuenta de vivienda de cada trabajador formal.
• Otorgar créditos hipotecarios a los trabajadores que cumplan los requisitos establecidos en sus reglas de operación.

A diferencia del IMSS, que cubre salud y pensiones, el INFONAVIT se enfoca exclusivamente en el acceso a la vivienda. Sin embargo, ambas instituciones comparten el padrón de trabajadores y el patrón realiza los pagos de ambas obligaciones de manera conjunta a través del Sistema Único de Autodeterminación (SUA) o el portal en línea del IMSS.

¿Quiénes están obligados ante el INFONAVIT?

Todo patrón que tenga al menos un trabajador subordinado con relación laboral formal está obligado a inscribirse y realizar aportaciones. Esto incluye personas físicas con actividad empresarial, personas morales, asociaciones civiles y empleadores domésticos bajo ciertas condiciones. Los trabajadores con derecho a los beneficios son quienes cotizan al IMSS en el régimen obligatorio, es decir, con contrato formal. Los trabajadores independientes, honorarios o quienes tributan exclusivamente por su cuenta en el SAT no tienen acceso directo al INFONAVIT.

Aportaciones patronales al INFONAVIT: el 5% obligatorio

La aportación al INFONAVIT equivale al 5% del Salario Base de Cotización (SBC) del trabajador y es responsabilidad exclusiva del patrón. A diferencia del IMSS, donde el trabajador también contribuye con una cuota, la aportación al INFONAVIT la paga íntegramente el empleador. Esto significa que el trabajador no ve ningún descuento en su recibo de nómina por este concepto, aunque el dinero sí se acredita directamente en su subcuenta de vivienda.

¿Qué es el Salario Base de Cotización (SBC)?

El SBC es el salario diario integrado del trabajador. Incluye no solo el salario diario ordinario sino también la parte proporcional de prestaciones como aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, gratificaciones y comisiones, entre otros conceptos que establece la Ley del Seguro Social. El SBC tiene un tope máximo de 25 veces la UMA diaria vigente (Unidad de Medida y Actualización), límite que aplica también para el cálculo de las aportaciones al INFONAVIT en salarios elevados.

Para 2026, el valor diario de la UMA se actualiza en febrero por el INEGI. Verifica el valor vigente en el portal oficial del INEGI o del IMSS antes de realizar tus cálculos, ya que el tope varía anualmente y las cifras aquí indicadas son referenciales.

Ejemplo de cálculo de la aportación bimestral al INFONAVIT

La siguiente tabla muestra ejemplos de cálculo aproximado de la aportación patronal para distintos niveles salariales. Para cálculos exactos, considera el SBC integrado con prestaciones y el tope de 25 UMA vigente 2026:

Salario mensual bruto	SBC diario aprox.	Aportación mensual (5%)	Aportación bimestral
$8,000 MXN	$277	$400	$800
$15,000 MXN	$520	$750	$1,500
$25,000 MXN	$866	$1,250	$2,500
$50,000 MXN o más	Tope 25 UMA (vigente 2026)	Según tope INEGI 2026	Verificar en portal INFONAVIT

Nota: El SBC integrado suele ser mayor al salario mensual dividido entre 30, por el efecto de las prestaciones. Para cálculos precisos, usa el SUA o consulta a tu contador o asesor de nómina.

¿Cuándo y cómo se pagan las aportaciones?

Las aportaciones al INFONAVIT se pagan de manera bimestral, junto con las cuotas obrero-patronales del IMSS. Los seis períodos bimestrales del año son: enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre y noviembre-diciembre. El pago debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al cierre de cada bimestre.

El patrón puede realizar el pago a través de las siguientes vías:

• El portal IMSS Digital (antes conocido como IDSE).
• El Sistema Único de Autodeterminación (SUA), que genera los archivos de determinación y la línea de captura bancaria.
• Instituciones bancarias autorizadas usando la línea de captura correspondiente.

La subcuenta de vivienda: el ahorro que pertenece al trabajador

Cada trabajador formal en México tiene una subcuenta de vivienda dentro de su cuenta individual del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). Esta subcuenta la administra directamente el INFONAVIT —no la AFORE— y en ella se depositan las aportaciones que realiza el patrón cada bimestre.

¿Cómo crece el saldo en la subcuenta de vivienda?

El saldo acumulado en la subcuenta crece de dos maneras:

1. Aportaciones patronales: el 5% bimestral que deposita el patrón por cada trabajador activo.
2. Rendimientos: el INFONAVIT acredita rendimientos anuales sobre el saldo, que por ley deben ser al menos equivalentes a la inflación del período, protegiendo el poder adquisitivo del ahorro.

Si el trabajador obtiene un crédito INFONAVIT, el saldo acumulado en su subcuenta se aplica para reducir el capital del préstamo y las aportaciones futuras del patrón se destinan al pago de dicho crédito. Si el trabajador nunca solicita un crédito, el saldo puede retirarse al momento de acceder a una pensión por vejez o cesantía en edad avanzada ante el IMSS, o en casos específicos que prevé la ley.

¿La subcuenta de vivienda aparece en mi AFORE?

Técnicamente, la subcuenta de vivienda forma parte de la cuenta individual del SAR, pero no la administra la AFORE, sino el INFONAVIT directamente. Al consultar tu estado de cuenta en tu AFORE podrás ver el saldo de vivienda de manera informativa, pero los movimientos y la administración los realiza el INFONAVIT. Para consultar saldo, historial de aportaciones y puntos acumulados, ingresa al portal Mi Cuenta Infonavit con tu NSS (Número de Seguridad Social) y RFC.

El crédito hipotecario INFONAVIT: cómo acceder en 2026

Uno de los mayores beneficios del sistema es la posibilidad de obtener un crédito hipotecario a tasas preferenciales para adquirir, construir, ampliar o mejorar la vivienda. El acceso depende de un sistema de puntos que pondera distintas variables del trabajador. Los umbrales y condiciones pueden ajustarse año con año, por lo que siempre conviene verificar los requisitos actualizados directamente en el portal oficial del INFONAVIT.

Requisitos generales para solicitar un crédito

• Estar dado de alta ante el IMSS con relación laboral activa al momento de la solicitud.
• Acumular el mínimo de puntos requerido (verifica el umbral vigente en 2026 en el portal INFONAVIT).
• No haber ejercido previamente un crédito INFONAVIT.
• Que el patrón esté al corriente en sus aportaciones bimestrales.

¿Cómo se calculan los puntos para el crédito?

El sistema de puntos considera cuatro variables principales:

• Edad del trabajador: a mayor edad, más puntos se acumulan por bimestre.
• Salario mensual: salarios más altos generan mayor puntaje por período.
• Saldo en la subcuenta de vivienda: cuanto mayor sea el ahorro acumulado, más puntos se obtienen.
• Antigüedad continua con el patrón actual registrado ante el IMSS.

Modalidades de crédito disponibles

El INFONAVIT ofrece diversas modalidades de crédito. Las tasas, montos máximos y condiciones son vigentes 2026 y deben verificarse en el portal oficial del INFONAVIT:

• Crédito tradicional: para comprar vivienda nueva o usada en cualquier parte del país.
• Mejoravit: para remodelaciones, ampliaciones o reparaciones de la vivienda actual, sin necesidad de cambiar de casa.
• Cofinavit: crédito combinado INFONAVIT más banco, ideal para viviendas de mayor valor que superan el tope del crédito individual.
• Apoyo Infonavit: usa el saldo de la subcuenta de vivienda para complementar un crédito hipotecario bancario ya otorgado.

Obligaciones del patrón: lo que no puedes ignorar

Como empleador en México, tus responsabilidades ante el INFONAVIT están reguladas por ley y sujetas a supervisión. Incumplirlas puede generar multas, recargos por mora y hasta responsabilidades laborales ante los trabajadores afectados.

Principales obligaciones patronales

1. Inscribir a todos los trabajadores ante el IMSS desde el primer día de trabajo, sin excepción.
2. Comunicar altas, bajas y modificaciones salariales dentro de los plazos que establece la Ley del Seguro Social.
3. Calcular y pagar el 5% sobre el SBC de cada trabajador en cada período bimestral.
4. Retener y enterar las amortizaciones de crédito a los trabajadores que ya cuentan con un préstamo INFONAVIT activo, ya que el patrón actúa como retenedor del descuento en nómina.
5. Conservar comprobantes y archivos de pago durante el tiempo que establece la normativa vigente, generalmente cinco años.

El INFONAVIT realiza auditorías y cruza información con el SAT y el IMSS de manera periódica. Un patrón con aportaciones omitidas o incorrectamente calculadas puede enfrentar un proceso de determinación y cobro con recargos significativos. Además, si un trabajador no puede acceder a su crédito por omisiones patronales, el empleador queda expuesto a demandas laborales.

¿Qué pasa si el patrón no está al corriente?

Cuando el patrón no registra las aportaciones o las paga con retraso, el trabajador pierde puntos para su crédito y el saldo de su subcuenta no crece como debería. El INFONAVIT puede iniciar un proceso de cobro coactivo que incluye:

• Recargos mensuales sobre el monto adeudado.
• Multas por omisión de entero.
• Embargo de cuentas bancarias o bienes de la empresa en casos graves.

Tecnología y nómina: gestionar el INFONAVIT sin errores

Administrar correctamente la nómina, las cuotas al IMSS y las aportaciones al INFONAVIT requiere precisión, orden y herramientas que minimicen el error humano. Un software de gestión de negocios bien implementado te ayuda a llevar el control de los SBC de tus trabajadores, las fechas de pago bimestral y la generación de comprobantes, reduciendo el riesgo de omisiones con consecuencias costosas.

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Conclusión: el INFONAVIT como parte de tu responsabilidad patronal

El INFONAVIT no es solo un trámite burocrático: es el mecanismo que permite a millones de trabajadores mexicanos acceder a su primera vivienda o mejorar la que ya tienen. Como patrón, el 5% que aportas cada bimestre tiene un impacto real en la calidad de vida de tus colaboradores y, al mismo tiempo, es una obligación fiscal que el SAT, el IMSS y el INFONAVIT monitorean de manera constante.

Mantente al corriente en tus pagos, usa el SUA o herramientas de nómina confiables para calcular correctamente el SBC integrado, y verifica periódicamente que tus trabajadores puedan consultar sus subcuentas y puntos sin inconvenientes. Un cumplimiento ordenado protege a tu empresa y fortalece la relación laboral con tu equipo.