Sueldo bruto a neto en México 2026: cómo calcularlo paso a paso
Descubre cuánto te queda de tu sueldo bruto: ISR con la tarifa mensual 2026, subsidio al empleo, cuotas obreras del IMSS y tres ejemplos con números para $10,000, $15,000 y $30,000 al mes.
Verificado: 16 de octubre de 2026
Cuando te ofrecen un empleo con un sueldo de $20,000 al mes, esa cifra casi siempre es el sueldo bruto. Lo que llega a tu cuenta, el sueldo neto, es menor porque el patrón retiene el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y descuenta tu parte de las cuotas del IMSS. Si eres dueño de un negocio, es la misma cuenta pero al revés: necesitas saber cuánto cuesta realmente cada persona y cuánto recibe en mano. En esta guía te mostramos cómo pasar de bruto a neto con la tarifa mensual de ISR de 2026, el subsidio al empleo y las cuotas obreras, con tres ejemplos completos.
Los resultados son estimaciones para entender la mecánica. La nómina real depende del periodo de pago, de las prestaciones de cada empresa y de cómo registre el patrón el salario ante el IMSS, así que valida las cifras finales con tu contador.
Qué significa sueldo bruto y sueldo neto
El sueldo bruto es el total de las percepciones gravadas del periodo: sueldo base, comisiones, bonos y cualquier pago que forme parte de tu ingreso antes de descuentos. El sueldo neto es lo que queda después de restar las deducciones de ley y, en su caso, las voluntarias.
- Deducciones de ley: ISR (retención) y cuotas obreras del IMSS.
- Deducciones voluntarias o acordadas: descuento de crédito Infonavit, pensión alimenticia por mandato judicial, fondo de ahorro, préstamos de la empresa.
- Un ingreso a favor: el subsidio para el empleo, que reduce o elimina la retención de ISR en sueldos bajos.
La fórmula general queda así:
Sueldo neto = sueldo bruto − ISR retenido (después de subsidio) − cuotas obreras IMSS − otras deducciones
Paso 1: calcula el ISR con la tarifa mensual 2026
El ISR de sueldos se retiene con la tarifa del artículo 96 de la Ley del ISR, que el SAT publica cada año en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. La tarifa mensual de 2026 es esta:
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
El procedimiento es siempre el mismo:
- Toma tu ingreso gravable del mes (el bruto menos lo que la ley considera exento, como parte del aguinaldo o la prima vacacional dentro de sus límites).
- Ubica el renglón donde cae y réstale el límite inferior.
- Multiplica esa diferencia por el porcentaje del renglón.
- Suma la cuota fija. Ese es el ISR del mes antes del subsidio.
Si quieres ver el detalle de la retención y sus casos especiales, lo explicamos en la guía de cómo se calcula el ISR de un sueldo en México.
Paso 2: aplica el subsidio para el empleo
El decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2025 actualizó el subsidio para el empleo para 2026. Aplica cuando el ingreso mensual no excede $11,492.66. A partir de febrero de 2026 el monto mensual equivale a 15.02% de la UMA mensual de $3,566.22, es decir, $535.65; en enero se usó un porcentaje transitorio de 15.59% sobre la UMA de 2025, con un monto de $536.21.
El subsidio se resta del ISR calculado: si el ISR es menor al subsidio, el patrón no retiene y el resto puede entregarse al trabajador. Si tu ingreso supera $11,492.66, el subsidio es cero. Para pagos semanales o quincenales, el monto mensual se divide entre 30.4 y se multiplica por los días del periodo. Más contexto en la guía del subsidio para el empleo.
Paso 3: descuenta las cuotas obreras del IMSS
Además del ISR, el trabajador aporta una parte pequeña al IMSS. Se calcula sobre el salario base de cotización (SBC), que no es lo mismo que tu sueldo mensual: incluye el factor de integración de prestaciones como aguinaldo y prima vacacional. Si quieres entender cómo se arma, revisa cómo se calcula el salario diario integrado.
| Rama del seguro | Cuota del trabajador | Se aplica sobre |
|---|---|---|
| Enfermedades y maternidad, excedente de 3 UMA | 0.40% | La parte del SBC que rebasa 3 UMA diarias |
| Enfermedades y maternidad, prestaciones en dinero | 0.25% | SBC |
| Enfermedades y maternidad, gastos médicos de pensionados | 0.375% | SBC |
| Invalidez y vida | 0.625% | SBC |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 1.125% | SBC |
Sumando las ramas, el trabajador aporta 2.375% del SBC más el 0.40% sobre el excedente de 3 UMA cuando su SBC supera ese umbral. Con la UMA diaria de 2026 de $117.31, 3 UMA son $351.93 al día. El SBC tiene un tope de 25 UMA diarias ($2,932.75). Las cuotas obreras las retiene el patrón y las entera junto con las patronales; conoce el panorama completo en qué es el IMSS.
Para los ejemplos usamos un supuesto sencillo: el SBC es el sueldo diario por un factor de integración de 1.0493 (prestaciones mínimas de ley en el primer año, con 12 días de vacaciones) y un mes de 30.4 días. Si tu empresa otorga más prestaciones, el factor y el descuento cambian.
Tres ejemplos de bruto a neto en 2026
| Concepto | Bruto $10,000 | Bruto $15,000 | Bruto $30,000 |
|---|---|---|---|
| Renglón de la tarifa | Tercero (10.88%) | Quinto (17.92%) | Sexto (21.36%) |
| ISR antes de subsidio | $729.02 | $1,402.82 | $4,519.65 |
| Subsidio al empleo | −$535.65 | $0.00 | $0.00 |
| ISR retenido | $193.37 | $1,402.82 | $4,519.65 |
| Cuotas obreras IMSS (aprox.) | $249.21 | $393.98 | $830.74 |
| Sueldo neto (aprox.) | $9,557.42 | $13,203.20 | $24,649.61 |
| Porcentaje que te queda | 95.6% | 88.0% | 82.2% |
Veamos con calma el caso de $15,000 al mes:
- El ingreso cae en el renglón de $14,644.65 a $17,533.64. El excedente es $15,000 − $14,644.65 = $355.35.
- ISR = $1,339.14 + ($355.35 × 17.92%) = $1,339.14 + $63.68 = $1,402.82. No hay subsidio porque rebasa $11,492.66.
- Sueldo diario: $15,000 ÷ 30.4 = $493.42. SBC: $493.42 × 1.0493 ≈ $517.75. El excedente de 3 UMA es $517.75 − $351.93 = $165.82.
- Cuota diaria: ($517.75 × 2.375%) + ($165.82 × 0.40%) = $12.30 + $0.66 ≈ $12.96. Por 30.4 días: $393.98.
- Neto = $15,000 − $1,402.82 − $393.98 = $13,203.20.
En el caso de $10,000 el subsidio cambia mucho el resultado: el ISR de $729.02 baja a $193.37. Por eso un trabajador con un sueldo bajo conserva casi todo su ingreso, mientras que a partir de $30,000 el ISR ya pesa cerca de 15% del bruto.
Qué más puede modificar tu sueldo neto
- Prestaciones exentas: fondo de ahorro, vales de despensa o previsión social con límites de ley pueden aumentar lo que recibes sin pagar tanto ISR. Te contamos las reglas en la guía de vales de despensa.
- Horas extra: se pagan aparte y tienen reglas de exención propias; mira la guía de horas extras en México.
- Aguinaldo y prima vacacional: en el mes de pago aumentan la base de ISR; revisa el cálculo del aguinaldo.
- Descuento Infonavit: si tienes crédito, se descuenta aparte y no es ISR ni IMSS.
- Periodo de pago: en nómina semanal o quincenal se usa la tarifa del periodo, que da un resultado ligeramente distinto al mensual.
Cómo saber cuánto cuesta un empleado para tu negocio
Si eres empleador, el sueldo bruto no es tu costo total. Además del bruto debes sumar las cuotas patronales del IMSS, la aportación al Infonavit, el SAR, el Impuesto Sobre Nómina estatal y la provisión de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional. Una referencia práctica es que cada persona puede costar entre 25% y 35% más que su bruto, según prestaciones y riesgo de trabajo (cifra orientativa, que depende de cada empresa). La guía de cómo se calcula la nómina en México muestra el costo patronal completo.
Calcular cada recibo a mano se vuelve inmanejable cuando tienes más de dos o tres empleados. Un sistema de facturación y gestión como YoFacturo te ayuda a mantener ordenados tus ingresos, tus clientes y tus comprobantes, de modo que sepas cuánto margen real te deja la nómina antes de contratar.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el sueldo neto a partir del bruto en México?
Al sueldo bruto se le resta el ISR retenido con la tarifa mensual del artículo 96 de la Ley del ISR (menos el subsidio al empleo, si aplica) y las cuotas obreras del IMSS, que son alrededor de 2.375% del salario base de cotización más 0.40% sobre el excedente de 3 UMA. También se restan descuentos como el de Infonavit, si existen.
¿Cuánto se descuenta de un sueldo de $15,000?
En el ejemplo de esta guía, con un factor de integración de 1.0493, se retienen aproximadamente $1,402.82 de ISR y $393.98 de cuotas IMSS, para un neto cercano a $13,203.20. El monto exacto depende de tus prestaciones y del periodo.
¿Quién tiene derecho al subsidio para el empleo en 2026?
Los trabajadores cuyo ingreso mensual por sueldos no excede $11,492.66. El monto mensual a partir de febrero de 2026 es de $535.65 y se resta del ISR calculado.
¿El sueldo neto es lo mismo que el sueldo libre?
Normalmente se usa como sinónimo de lo que llega a tu cuenta. Si te descuentan además un crédito Infonavit u otros conceptos, ese es el último descuento que debes restar para saber lo que realmente recibes.
¿Qué cuotas del IMSS paga el trabajador y cuáles el patrón?
El trabajador paga solo una parte de las ramas de enfermedades y maternidad, invalidez y vida, y cesantía y vejez. El patrón paga el resto, además del seguro de riesgos de trabajo, guarderías, retiro, Infonavit y otras aportaciones.
¿La UMA o el salario mínimo se usa para estos cálculos?
Para el tope y el excedente de las cuotas del IMSS y para el subsidio al empleo se usa la UMA de 2026: $117.31 diarios, $3,566.22 mensuales y $42,794.64 anuales, vigente desde el 1 de febrero de 2026 según el INEGI.
Fuentes oficiales
- SAT: Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (tarifas del artículo 96)
- INEGI: Comunicado de prensa 1/26, valor de la UMA 2026
- DOF: decreto que modifica el subsidio para el empleo (31 de diciembre de 2025)
- IMSS: Ley del Seguro Social y cuotas obrero-patronales
Una nota sobre YoFacturo
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